Командировка сотрудника

Положение о командировках КР

Сотрудник может быть направлен в рабочую командировку за пределы нахождения его постоянного места работы.

При этом обязательно выполнение целевой поездки по рабочим вопросам сотрудника в командировке. Отпуск нельзя считать рабочей командировкой - если за период пребывания вне постоянного места работы не было выполнено рабочих обязанностей сотрудником.

Длительность командировки согласно законодательства Кыргызской Республики не обозначена

Информация для бухгалтера

*Приказ командировочный (цель приказа );

*Начисление денежных средств в подотчет командированному сотруднику на бух. счет

Дт 1520 Кт 1210

Командировочное удостоверение ,выдается в отделе кадров. Все пункты должны быть заполненными .

Выбыл: ___________ Прибыл: ___________Подпись; Печать

Выбыл: ___________ Прибыл :___________Подпись ; Печать

Для закрытия командировочных расходов по Плану счетов Кыргызской Республики бухгалтерские проводки будут выглядеть следующим образом:

1. Выдача аванса сотруднику на командировку

Когда сотруднику выдают денежные средства на расходы в командировке, эта сумма списывается с расчетного счета или кассы.

Дт 1520— "Дебиторская задолженность сотрудников и директоров "

Кт 1110— "Денежные средства в кассе"

или

Кт 1210 — "Денежные средства на расчетном счете"

2. Отражение командировочных расходов

После возвращения из командировки сотрудник предоставляет авансовый отчет с подтверждающими документами (чеки, билеты, квитанции), на основании которых отражаются фактически понесенные расходы.

Проездные расходы:

Дт 8200 — "Командировочные расходы"

(или другой соответствующий счет в зависимости от того, к каким расходам относится командировка)

Кт 1520 — " Дебиторская задолженность сотрудников и директоров "

Проживание:

Дт 8200 — " Командировочные расходы "

Кт 1520 — " Дебиторская задолженность сотрудников и директоров "

Суточные:

Дт 8200 — " Командировочные расходы "

Кт 1520 — " Дебиторская задолженность сотрудников и директоров "

3. Возврат неиспользованного аванса

Если сотрудник возвращает неиспользованные средства, их нужно оприходовать обратно на кассу или расчетный счет. В бухгалтерии авансовые отчеты проверяют и определяют расходы подлежащее к утверждению. Отчеты утверждает руководитель организации.

Дт 1110 — "Денежные средства в кассе"

или

Дт 1210 — "Денежные средства на расчетном счете"

Кт 1520 — " Дебиторская задолженность сотрудников и директоров "

4. Компенсация перерасхода

Если сотрудник израсходовал больше полученного аванса, организация обязана компенсировать ему разницу.

Дт 1520 — " Дебиторская задолженность сотрудников и директоров "

Кт 1110 — "Денежные средства в кассе"

или

Кт 1210 — "Денежные средства на расчетном счете"

5. Закрытие расчетов с подотчетным лицом

После того, как все командировочные расходы учтены, счет расчетов с подотчетными лицами закрывается.

Кт 1520— " Дебиторская задолженность сотрудников и директоров "

Таким образом, проводки по закрытию командировочных расходов включают этапы учета аванса, расходов и их окончательного закрытия в зависимости от фактических затрат сотрудника.